Cel szkolenia: Utrwalenie zasad potrącania podatku przez płatnika wypłacającego dywidendy oraz dokonującego transferów za należności licencyjne. Wskazanie jakie usługi nie podlegają ograniczeniom w zakresie limitu 2 mln zł.

Adresaci: doradcy podatkowi, biegli rewidenci, pracownicy biur rachunkowych, osoby rozliczające wypłaty dla podmiotów zagranicznych, główni księgowi

1. Podstawowe zasady związane z poborem podatku u źródła. (podstawy prawne, pobór podatku u źródła przy płatnościach powyżej 2 mln, opinia o zastosowaniu preferencji, możliwość posługiwania się kopią certyfikatu rezydencji).
2. Klauzula „beneficial owner” i jej stosowanie w praktyce (m.in. oświadczenia beneficjalne zagranicznych podatników).
3. Omówienie formularzy- WH OSC, WH WCP, WH WOP
4. Zasady opodatkowania dochodu nierezydentów.
5. Dochody opodatkowane podatkiem u źródła w Polsce - art. 21 i 22 ustawy o CIT (odsetki i inne należności licencyjne, know-how itp.) oraz art. 29 ustawy o PIT.
6. Opodatkowanie dywidend w świetle przepisów krajów spoza UE, z UE i PL.
7. Zwolnienie z podatku u źródła należności licencyjnych i wypłacanych dywidend - warunki zwolnienia.
8. Opodatkowanie odsetek na podstawie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania (skutki podatkowe dotyczące odsetek od zaległości, kapitalizacji odsetek, Cash-pooling).
9. Opodatkowanie należności licencyjnych oraz innych świadczeń określonych w art. 21 ustawy o CIT na podstawie polsko-niemieckiej umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania.
10. Zasady rozliczania podatku od przerzucanych dochodów i jego związek z podatkiem u źródła
11. Najem samochodu osobowego, samochodu ciężarowego bądź maszyny budowlanej za granicą – konieczność zapłaty podatku u źródła (WHT), szczególne obowiązki ciążące na polskim podatniku, najczęstsze problemy wynikające z braku posiadania certyfikatu rezydencji podmiotu wynajmującego samochód.
12. Serwery zagraniczne, „zdalny pulpit” i „praca w chmurze”, usługi IT
13. Usługi reklamowe nabywane za granicą
14. Opodatkowanie należności z tytułu umów cywilnoprawnych i innych umów określonych w art. 29 ustawy o PIT.
15. Certyfikat rezydencji oryginał czy kopia. Kto ma okazać certyfikat w przypadku struktur złożonych w podmiotach zagranicznych typu fundusze, fundacje?
16. Przeliczanie wartości określonych w walucie dla celów podatkowych w Polsce.
17. Płatnik podatku u źródła i jego obowiązki nałożone ustawą o CIT i PIT (terminu poboru podatku i wpłaty do US, deklaracje PIT-8AR, CIT-10Z, informacje IFT).
18. Konwencja MLI a podatek u źródła.
19. Raje podatkowe i szczególne obowiązki związane z rozliczeniami podatkowymi
20. Schematy podatkowe w podatku u źródła

Szkolenie poprowadzi Pani dr Małgorzata Rzeszutek
Doradca podatkowy,  doktor ekonomii

Wiedza i doświadczenie to ponad 13-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT. Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności: w podatku VAT  oraz w podatkach dochodowych, dokumentacji cen transferowych i schematach podatkowych. Szkolenia zrealizowane dla korporacji międzynarodowych, dużych przedsiębiorstw oraz sektora budżetowego.

Zapisy są dostępne w zakładce "szkolenia". Zapraszamy do uczestnictwa.