Szkolenie przeznaczone dla osób zajmujących się  tematyką cen transferowych w przedsiębiorstwach krajowych, dokonujących analiz benchmarkingowych. Jego celem jest zapoznanie z kluczowymi pojęciami, wskazanie uporządkowanej ścieżki identyfikacji poszczególnych obowiązków. Uczestnicy będą mieli okazję prześledzić, na przykładach, tworzenie lokalnej dokumentacji cen transferowych oraz wypełnianie formularza TPR.  

Program szkolenia

           I. Identyfikacja podmiotów powiązanych i podmiotów z rajów podatkowych, wykorzystywanie danych z procedury TP w JPK przez organy podatkowe przy kontrolach

         a) Podmioty powiązane kapitałowo i personalnie, a w tym:

• powiązania pionowe i poziome,
• powiązania bezpośrednie i pośrednie,
• co oznacza wywieranie znaczącego wpływu?
• powiązanie kapitałowe,
• powiązanie organizacyjne,
• powiązanie zarządcze,
• powiązanie rodzinne,
• powiązania osobowe,
• pozostałe rodzaje powiązań,
• praktyczne przykłady.
  
  b) Podmioty mające siedzibę albo miejsce zamieszkania w rajach podatkowych
  c) Wspólnicy spółek osobowych
  d) Sztuczne struktury właścicielskie

         II. Obowiązujące uproszczenia w cenach transferowych, m.in.

        a) fakultatywne sporządzanie analiz porównawczych
        b) zmiana terminów raportowania
        c) zwolnienia ze względu na dochód podatkowy

         III. Informacja o cenach transferowych (TPR) – formularz w wersji 5+ Nowe objaśnienia Ministra Finansów:

         a) Rola formularza TPR w 2024 r.
         b) Elementy formularza TPR
         c) Sposób ujęcia w formularzu transakcji nietypowych
         d) Podpisanie i przesłanie formularza 
         e) Sankcje

IV. Na co zwrócić uwagę tworząc dokumentację w 2024 roku za 2023 rok -obowiązki sprawozdawcze

1. jak zidentyfikować transakcje podlegające raportowaniu?
2. zasady tworzenia analizy porównawczej. Jak wskazać podmioty najbardziej porównywalne?
3. co oznacza aktualizacja analizy porównawczej?
   
   V. Dokumentacja lokalna (Local File) i jej zastosowanie w 2024 roku:?
   
   a) Opis podmiotu powiązanego,
   b) Strategia,
   c) Analiza funkcjonalna w tym:

• funkcje,
• ryzyka,
• aktywa
  
  d) Analiza finansowa:

• sposób kalkulacji wynagrodzenia,
• koszty,
• warunki płatności.
  
  e) informacje finansowe,
  f) załączniki.
  
  VI. Dokumentacja grupowa (Master File) i jej zastosowanie w 2024 roku:
  
  a) Kto jest zobowiązany do jej posiadania?
  b) opis grupy;
  c) opis istotnych wartości niematerialnych i prawnych tej grupy;
  d) opis istotnych transakcji finansowych tej grupy;
  e) informacje finansowe i podatkowe tej grupy. przedstawienie zmian w formie listy nowych elementów dokumentacji.
  
  VII. Raje podatkowe –progi dokumentacyjne w 2024 roku
  
  a) Bezpośrednie transakcje rajowe – obowiązki dokumentacyjne i sprawozdawcze
  b) Procedury należytej staranności – jakie oświadczenia pozyskiwać? Jak ustalić rzeczywistego właściciela?
  
  VIII. Uzasadnienia gospodarcze transakcji i ich znaczenie przy kontroli podatku dochodowego u podmiotów powiązanych.

Szkolenie poprowadzi Pani dr Małgorzata Rzeszutek
Doradca podatkowy,  doktor ekonomii

Wiedza i doświadczenie to ponad 13-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT. Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności: w podatku VAT  oraz w podatkach dochodowych, dokumentacji cen transferowych i schematach podatkowych. Szkolenia zrealizowane dla korporacji międzynarodowych, dużych przedsiębiorstw oraz sektora budżetowego.

Zapisy są dostępne w zakładce "szkolenia". Zapraszamy do uczestnictwa.